Фундаментальное улучшение траектории развития горнодобывающего и металлургического сектора в Казахстане

Внутренний аудит

Служба внутреннего аудита (далее – Служба) является органом АО «Тау-Кен Самрук» (далее – Компания), обеспечивающим организацию и осуществление внутреннего аудита в Компании, организационно подчиненным и функционально подотчетным Совету директоров. Курирование деятельности Службы осуществляется Комитетом по аудиту Совета директоров.

Миссия Службы заключается в оказании необходимого содействия Совету директоров и Правлению в выполнении их обязанностей по достижению стратегических целей Компании.

Основной целью деятельности Службы является предоставление Совету директоров независимых и объективных гарантий и консультаций, направленных на совершенствование систем управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления в Компании.

К ключевым функциям Службы относятся:

  • оценка адекватности и эффективности системы внутреннего контроля в Компании;
  • оценка полноты применения и эффективности методологии оценки рисков и процедур управления рисками в Компании;
  • оценка внедрения и соблюдения принятых принципов корпоративного управления, соответствующих этических стандартов и ценностей в Компании;
  • проверка соблюдения требований законодательства Республики Казахстан, внутренних документов Компании, а также выполнения указаний уполномоченных и надзорных органов, решений органов Компании и оценка системы, созданной в целях соблюдения этим требованиям (комплаенс-контроль);
  • осуществление внутреннего аудита в дочерних/зависимых организациях Компании по поручению Совета директоров (при отсутствии службы внутреннего аудита в данных организациях);
  • мониторинг исполнения Компанией рекомендаций, выданных внешним и внутренним аудитом.

При разработке Годового аудиторского плана, Служба использует риск-ориентированный подход. Аудиторские проверки осуществляются в соответствии с Годовым аудиторским планом, одобренным Комитетом по аудиту и утвержденным Советом директоров Компании.

Отчеты о деятельности Службы, предварительно рассмотренные Комитетом по аудиту, представляются Совету директоров на регулярной основе.

В целях непрерывного профессионального развития, работники Службы участвуют в обучающих мероприятиях, тем самым постоянно совершенствуют свои знания, навыки и компетенции.

В своей деятельности Служба руководствуется законодательством Республики Казахстан, Уставом, решениями органов Компании, Положением о Службе и другими внутренними документами Компании. Также, деятельность Службы основывается на международных профессиональных стандартах внутреннего аудита, разработанных Институтом внутренних аудиторов (Тhе Institute of Intemal Auditors Inc).

Службой проводится системная работа по внедрению и постоянному совершенствованию внутренних нормативных документов, регламентирующих деятельность Службы. Внутренние нормативные документы Службы, а также все изменения к ним утверждаются Советом директоров Компании.

Документы к разделу: